Bazen, bir işletmenin ekonomik faaliyeti sırasında yöneticiler, düşük kaliteli malların tedarikçiye geri döndüğü durumlarla karşı karşıya kalırlar. Kural olarak, muhasebecilerin kafası karışır: bu gibi durumlarda KDV ile ne yapmalı?
Talimatlar
Aşama 1
Kural olarak, malları kabul ederken, satın alma gerçeğini onaylayan tüm belgeleri almalısınız - bu mutlaka bir fatura, bir faturadır. Muhasebede, bu belgelere dayanarak bir giriş yapın:
D41 "Mallar", K60 "Tedarikçilerle Anlaşmalar".
Adım 2
Bundan sonra, giriş KDV'sini vurgulamalısınız. Bu, daha sonra bütçeye ödenecek vergi miktarını hesaplamak için yapılır. Kablolamayı yapın:
D19 "Satın alınan değerler üzerinden KDV", K60 "Tedarikçilerle yapılan ödemeler".
Aşama 3
Ardından, alınan mallara KDV tutarını ekleyin:
D68 "Vergi ve harçların hesaplanması", K19 "Edinilen değerler üzerinden KDV".
4. Adım
Bu mal sevkiyatı için ödeme yaptıysanız, bunu aşağıdaki gibi muhasebeye yansıtın:
D60 "Tedarikçilerle yapılan ödemeler", K50 "Kasiyer" veya 51 "Cari hesap".
Adım 5
Bir evlilik bulduktan sonra alıcıya bir fatura düzenleyin. Satış defterine yansıtın. Faturada, ürünün iade olduğunu belirtin. Muhasebede, işlemi aşağıdaki gibi yansıtın:
D76 "Alacaklılarla uzlaşma", K41 "Mallar".
6. Adım
KDV tutarını geri almak için kaydı yapın:
D76 "Alacaklılarla uzlaşma", K68 "Vergi ve harçların ödenmesi".
7. Adım
Peki, malın iadesini tedarikçiye nasıl yansıtmalı? Faturayı alıcıdan aldıktan sonra, satın alma defterine yansıtın ve kayıt olun:
D62 "Müşterilerle yapılan anlaşmalar", K90 "Satışlar".
8. Adım
Ardından iade edilen ürünün maliyetini ayarlayın:
D90 "Satış", K41 "Mallar".
9. Adım
Bundan sonra KDV tutarını ayarlayın:
D90 "Satış", K68 "Vergi ve harçların hesaplanması".
Adım 10
Mallar için para miktarının ödenmesini muhasebeye aşağıdaki gibi yansıtın:
D62 "Müşterilerle yapılan ödemeler", K50 "Kasiyer" veya 51 "Cari hesap".
